2026 증여세 계산기 — 부모 자녀 증여 공제 한도·세금 완벽 계산

 

2026 상속세·증여세법 기준 · 공제 한도 완벽 반영

증여세 계산기
부모→자녀 증여 공제 한도와 세금

증여 공제 · 과세표준 · 납부세액 자동 계산

💝 증여세 계산기

증여 금액 원

증여자 관계

수증자 나이

납부할 증여세

0원

공제 후 과세표준 기준

증여 공제액

-

과세표준

-

적용 세율

-

증여세 계산 상세

증여 금액-

증여재산공제 (10년 합산)-

과세표준-

산출세액-

신고세액공제 (3%)-

최종 납부세액-

※ 증여재산공제는 10년간 합산하여 적용됩니다. 이전 10년 내 동일인으로부터 증여받은 금액이 있다면 공제액이 줄어듭니다.
신고기한(증여일로부터 3개월) 내 신고 시 산출세액의 3% 공제 적용.

①

증여재산공제 한도 — 관계별 완벽 정리

증여세는 10년간 합산하여 공제 한도를 적용합니다. 같은 사람에게 10년 동안 받은 증여 금액을 모두 더해서 공제 한도를 초과하는 금액에만 세금이 붙어요.

증여자 관계	공제 한도 (10년)	비고
배우자	6억원	혼인 중 배우자
직계존속 (부모·조부모)	5,000만원	성인 자녀 기준
직계존속 → 미성년자녀	2,000만원	만 19세 미만
직계비속 (자녀→부모)	5,000만원	-
기타 친족 (형제·사위 등)	1,000만원	6촌 이내 혈족 등

②

증여세 세율 구간

증여세도 종합소득세와 마찬가지로 누진세율이 적용됩니다. 과세표준(공제 후 금액)에 따라 10%~50%의 세율이 적용돼요.

과세표준	세율	누진공제액
1억원 이하	10%	-
1억원 ~ 5억원	20%	1,000만원
5억원 ~ 10억원	30%	6,000만원
10억원 ~ 30억원	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

③

증여세 절세 전략 — 미리 나눠 증여하면 세금이 줄어요

증여세 절세의 핵심은 분산 증여입니다. 한 번에 많은 금액을 주는 것보다 10년 단위로 나눠서 증여하면 공제 한도를 반복 활용할 수 있어요.

전략	증여 방식	절세 효과
분산 증여	10년마다 5,000만원씩	세금 0원
조기 증여	자녀 출생 직후 시작	30년간 최대 1.5억 무세
배우자 활용	배우자 통해 우회 증여	6억 공제 활용
신고 기한 준수	3개월 내 신고	산출세액 3% 공제

💡 자녀 증여 최적 타이밍

• 자녀가 태어나자마자 2,000만원 증여 → 10년 후 추가 5,000만원 → 성인 후 또 5,000만원으로 총 1.2억 무세 증여 가능.
• 주식·부동산 등 가치 상승이 예상되는 자산은 낮은 가격일 때 미리 증여하면 절세 효과가 커요.
• 증여 후 3개월 이내 신고하면 산출세액의 3%를 추가 공제받습니다.
• 증여세 신고는 홈택스(hometax.go.kr)에서 직접 신고 가능합니다.

④

증여 vs 상속 — 어느 쪽이 유리할까?

상속세와 증여세는 세율이 같지만 공제 구조가 달라요. 일반적으로 재산이 10억 이상이라면 생전 증여가 유리한 경우가 많습니다.

구분	증여세	상속세
기본 공제	관계별 1천~6억	일괄 5억원
배우자 공제	6억원	최대 30억원
세율	10~50%	10~50% (동일)
분산 가능 여부	가능 (10년 단위)	불가
대규모 재산	미리 분산 시 유리	배우자 공제 유리

본 계산기는 2026년 기준 참고용입니다. 실제 증여세는 사전 증여 내역, 재산 유형에 따라 달라집니다.
정확한 세금은 홈택스(hometax.go.kr) 또는 세무사에게 문의하세요.

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